5% eurós “fix” kamat szochomentesen akár TBSZ-ben Magyar Államkötvényben – én ezt választom

Nemrég összeült a kormány és újabb törvényjavaslatot fogadott el ami az értékpapírokra vonatkozik. A Magyar Közlönyben 2023. május 31-én megjelent 205/2023. (V. 31.) Kormányrendelet alapján 2023. július 1-sejétől az Szja törvény szerint kamatjövedelmet – az ingatlanalap befektetési jegyéből származó kamatjövedelem kivételével – a 15% személyi jövedelemadó (szja) mellett 13% szociális hozzájárulási adó (szocho) is terheli a 424/2022. (X. 28.) Kormányrendelettel kihirdetett veszélyhelyzet ideje alatt. A jelenlegi tervek szerint 2023. november 26-ig tart a veszélyhelyzet, de nem lehet kizárni, hogy annak időtartamát újra meghosszabbítják.

Milyen esetekben kell szocho-t fizetni a kamatok után?

Az alábbiakban bemutatjuk, hogy az egyes Szja törvény szerinti kamatjövedelmek, mikortól vonnak maguk után szociális hozzájárulási adó-fizetési kötelezettséget:

• Lekötött betét esetén a 2023. június 30-a után lekötött betét kamatára kell szocho-t fizetni. Így, a július 1-seje előtt lekötött betét esetében nem merül fel szocho-fizetési kötelezettség abban az esetben sem, ha a lekötési időszak egy része 2023. július 1. utánra esik.
• Pénzforgalmi szolgáltatóval kötött szerződés alapján, a fizetési számla egyenlege esetén a 2023. június 30-át követő időszakra járó kamat után kell szocho-t fizetni.
• Olyan értékpapírok esetében, amelyek hozama kamatjövedelemnek minősül (ide tartoznak jellemzően a nyilvánosan forgalomba hozott és forgalmazott kötvények, és számos befektetési jegy),továbbá amelynek az értékesítéséből, törlesztéséből származó jövedelem kamatjövedelemnek minősül (például nyilvánosan forgalomba hozott és forgalmazott kötvények törlesztése, értékesítése, befektetési jegyek visszaváltása, tőzsdén kívüli értékesítése) az lesz mérvadó, hogy mikor szerezte a magánszemély az értékpapírt. Szocho-fizetési kötelezettség csak a 2023. június 30-át követően szerzett értékpapírok esetében merül fel.

Miyen befektetési formák maradhatnak 13% szociális hozzájárulás mentesek? Mi hogy látjuk az Osztrák Letétkezelő Bankokban levő megtakarításnál ezeket Ausztriában!

Avagy hozzd a pénzed Ausztriába!

• Ha az ügyfél vagyis befektető eleve TBSZ vagyis Tartós Befektetési Számlában gondolkodik és nyit akkor az kamatadómentes és mivel nincs kamatadó , hacsak 3 év elött nem töri azt fel, akkor az Szociális hozzájárulásmentes és 3 év után 10% kamatadót kell fizetnie és 13% szociális hozzájárulást. Viszont a nyitás éve a gyüjtőéév és az 5. év után mind kamatadómentes és mind szociális hozzájárulás mentes lehet, minden Magyar Állampolgárnak, még akkor is ha Ausztriában forintban euróban vagy dollárban nyitott értékpapírszámlát.
• Ha az ügyfél részvényt vásárol és részvényekbe fektet be, nem befekttetési alapkezelőkön keresztü
• Ha az ügyfél ETF, ETC, vagy aranyat vásárol
• Ha az ügyfél vagyoonkezelt számlát nyit és azokban részvények találhatók meg. Partner Banknál 11 ilyen vagyonkezelt számla található meg (ebböl kettőben befektetési alapkezelők befektetési termékei vannak-a jogszabály még vitatott ezeknél, de ha itt is megvan a 10 év akkor ezen kettő is szociális hozzájárulásmentes)
• Elsődleges és másodlagos  piacon kibocsátott Magyar Államkötvények kibocsátása és forgalmazása függetlenül milyen devizában vannak.

Most beszéljünk az utolsóról a  Másodlagos piacon kibocsátott Magyar Államkötvényről. A Tőzsde másodlagos piacot biztosít az állam által kibocsátott értékpapírok számára.

Másodlagos tőkepiaci műveletek

A másodlagos piacon egy kisbefektető is ugyanakkora eséllyel vásárolhat. A tranzakciók árai a kereslet és a kínálat alapján kerülnek meghatározásra.

Prémium Eurós Magyar Államkötvény 2022/2027 5% -os eurós fix kamatozással

A Magyar Állam 2022-ben is a befektetőkhöz és a lakossághoz fordult 1 milliárd euró értékben igen jól hallották közel 380 milliárd forint értékben bosátott ki 5 évre 5%-os fix kamatozású eurós Magyar Államkötvényt. Ez az államkötvény , már másodlagos piacon található, hiszen alapkezelők, befektetési intézményektől vásárolhatóak meg, de 13% szoc homentesen, akár TBSZ számla keretében is. A Magyar Állam ezt az Államkötvényt 1000 eurós cimetekben bocsátotta ki. A Partner Banknál vagyis az Osztrák Letétkezelő banknál a minimum 2500 eurós szabály miatt 3000 euró értékben vásárolhat 3 db MÁK 2022/2027-es fix 5%-os Államkötvényt.

A Partner Bank az MNB mindenkori  középárfolyamhoz képest , minusz 0,9%-os költséggel váltja át a forintunkat euróba és eurós számlán mi is vásárolhatunk és vásároljunk is Magyar Államkötvényt, Prémium Euró Magyar Állampapírt. A lejárata az Államkötvénynek 2027.02.22-e lesz. Addig fix 5% kamatot fizetne, de most az árfolyama a Magyar Államkötvénynek 100,57%-on áll, így a nettó hozama a amai napon azaz 2023.06.04-én 4,821% eurós hozamot takar vagyis hoz évente.

Megéri eurós állampapírt vásárolni?

A Prémium Euró Magyar Állampapír kamata mindig jóval alacsonyabb volt, mint a Prémium Magyar Állampapíré. Elsősorban az eurón realizált árfolyamnyereség miatt lehet, érdemes vásárolni. Ha valaki remélt árfolyamnyereség miatt tart eurót, annak megérheti PEMÁP-ba fektetni. Mivel ugyanaz az árfolyamnyereség érhető el, mintha készpénzben tartaná az eurót. De mellé még van némi kamatnyereség is. Vélhetően abban a pillanatban, hogy az MNB kamatcsökkentéseket eszközöl vagy a különböző szigorítások ellengedése után, haMagyarországon lazítás kezdődik a forint újra gyengülő pályán lesz az euróval szemben, tehát ez kíválóbb befektetési forma lehet, mint a forint befektetés. 2004 és 2010 óta folyamatosan gyengülő pályán van a Magyar Fizetőeszköz a forint az euróval és a dolláral is szemben.

Lássuk a Magyar Államkibocsátás körülményeit 2022-ben.

https://index.hu/gazdasag/2022/11/14/zold-kotvenyek-befektetok-kibocsatas-valsag-szankciok-zold-kozlekedes-kornyezetbarat-fejlesztesek/